決算書3表の読み解き方と経営判断への活用【キャッシュフロー計算書】

こんにちは！

朝晩の冷え込みが厳しく感じられるようになりました。皆様お変わりございませんか。

愛媛県松山市の税理士事務所、廣瀬和隆税理士事務所です。

 

キャッシュフロー計算書で見るお金の流れ

はじめに

「利益は出ているのに、お金がない」…そんな声を聞くことがあります。今回は、「キャッシュフロー計算書（C/F）」の読み方と経営判断へのヒントをお伝えします。

 

キャッシュフロー計算書とは？

会社の現金の動き（出入り）を3つの活動に分けて示した書類です。

　　営業活動によるキャッシュフロー
　　　…本業でどれだけ現金を生み出しているか

　　投資活動によるキャッシュフロー
　　　…設備投資や資産の購入・売却

　　財務活動によるキャッシュフロー
　　　…借入や返済、資金調達の動き

 

経営にどう活かす？

　　・本業で現金が増えているか？

　　・投資のタイミングや規模は適切か？

　　・借入に頼りすぎていないか？

キャッシュフローは「現金の実態」。利益だけで判断せず、資金繰りの健全性を確認することが大切です。

 

まとめ

3回にわたり、決算書3表の基本的な見方と経営への活かし方を紹介しました。数字に基づいた経営判断は、会社を持続的に成長させるための鍵です。

当事務所では、決算書の分析から改善アドバイスまで幅広くサポートしております。お気軽にご相談ください。

 

新田

 

 

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