生前贈与を使った賢い資産承継方法【制度の選択と注意点】

こんにちは！

愛媛県松山市の税理士事務所、廣瀬和隆税理士事務所です。

冬の冷え込みがひと段落したところですが、皆さまいかがお過ごしでしょうか。
今回は、生前贈与を行う際に知っておきたい制度の選択と注意点についてご説明します。

 

生前贈与を使った賢い資産承継方法
【制度の選択と注意点】

生前贈与には、暦年贈与のほかに相続時精算課税制度があります。この制度は、一定額までの贈与について贈与税をかけず、相続時にまとめて相続税として精算する仕組みです。将来値上がりが見込まれる財産を早めに移転したい場合に有効とされています。

ただし、相続時精算課税制度は一度選択すると、暦年贈与に戻ることができません。また、相続税の計算に影響を与えるため、ご家庭の状況に応じた慎重な判断が必要です。

また、生前贈与を行う際は、「贈与があったこと」を客観的に証明できる状態にしておくことが重要です。贈与契約書を作成し、資金の移動を明確にすることで、後々のトラブルや税務上のリスクを防ぐことにつながります。

生前贈与は、早めに検討し、全体像を踏まえて進めることが、円滑な資産承継の実現につながります。
寒い日が続きますので、どうぞご自愛ください。

 

加茂

 

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